2025年度決定版 知りたいことがすべてわかる相続と贈与

イントロダクション

2025年 相続・贈与の重要トピック 2
早見表でおおまかに確認!相続税チェック! 8
節税の大まかな方法 相続と贈与を秤にかける 10

コラム1 注目の「家族信託」で家族皆が安心 12
パート1 相続の基本
あらかじめ準備したい 相続の流れ 14
1 相続人の優先順位 16
2 相続割合は法定相続分を参考に 18
3 法的な効力がある遺言書に注意 20
4 相続財産になるものとならないものを事前に知ろう 22
5 相続放棄は3ヵ月以内に手続きを 24
6 相続財産の評価方法をあらかじめ把握 26
7 配偶者居住権の基本と評価方法1 28
8 配偶者居住権の基本と評価方法2 30
9 代償分割と換価分割で遺産を分ける 32
10 寄与分、特別受益、持戻し、慰留分 公平に遺産分割を行う制度を知る 34
11 介護親族の請求権は権利を行使しなければ消滅する 介護に努めた親族は金銭を請求できる 36

コラム2 財産目録と遺産分割協議書 38
パート2 相続の節税テクニック
1 相続に向けて生命保険を活用しよう 40
2 特例1 土地の評価額を減らす節税テクニック 42
3 特例2 特例併用と事業用宅地の減額詳細 44
4 特例3 配偶者居住権も評価額を減額できる 46
5 相続税は二次相続まで考えて対策する 48
6 土地建物の活用と空き家の相続 50
7 養子縁組で相続をする場合の注意点 52
納税の流れ 54
1 相続税の基礎控除と課税価格の計算 56
2 「税額控除」で納付税額が減らせる 58
3 苦しいときは「延納」「物納」を申請 60

コラム3 相続税の計算例 4人家族の場合 62
パート3 贈与の基礎知識
1 死亡時にも行える贈与の方法 64
2 贈与の内容と贈与の仕方で税金がかからない場合が 贈与税がかかるものを把握しよう 66
3 贈与税はもらった人が支払う 68
4 気をつけたい名義預金やへそくり 相続税の課税対象になる場合も 70
5 贈与税は現金での一括納付が原則 72

コラム4 成年後見制度 74
パート4 贈与の節税テクニック
1 年間110万円まで非課税 歴年贈与で節税して財産を分与 76
2 非課税枠もある相続時精算課税 78
3 居住用財産贈与の配偶者控除 80
4 住宅取得等資金の贈与を活用しよう 82
5 結婚・子育て、教育資金の一括贈与 84
6 節税の落とし穴1 税務調査と実際の対処 86
7 節税の落とし穴2 みなし贈与 88
8 節税の落とし穴3 名義預金と定期金贈与は必ずチェック 90

相続と贈与の豆知識 92
死亡時の弔意とお金 94

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